Objetivos Generales
- Precisar habilidades y destrezas en la utilización del instrumento de formación financiera.
- Fortalecer los conocimientos para el cumplimiento de los compromisos exigidos por la auditoria conforme a requerimientos éticos, de calidad y de la organización de
- Desarrollar conocimiento para el aseguramiento de información que deba presentar distinta de la información
- Analizar y evaluar los beneficios tributarios a partir de rentas exentas, descuentos y deducciones especiales establecidos en el marco tributario actual
- Conocer y estudiar las obligaciones sustanciales y formales de las personas naturales obligadas a declarar
Contenido
MODULO I. ESTADOS FINANCIEROS
OBJETIVO ESPECÍFICO: Analizar la información financiera para su correspondiente Medición, Reconocimiento, Presentación y Revelación en los Estados Financieros de Propósito General. Teniendo en cuenta todos y cada uno de los decretos reglamentarios.
Contenido Módulo 1.
- Diferencia entre el sistema de información contable y financiera de Causación y el Sistema de información de Acumulación o Devengo
- Marco regulatorio en Colombia para las IFRS y el marco impositivo.
- Presentación de estados financieros Bajo IFRS.
MODULO II. ASEGURAMIENTO Y NIIF
OBJETIVO ESPECIFÍCO: Conocer los elementos que constituyen la estructura o el soporte de las NIAS, NPA, ISAE.
Contenido Módulo 2.
- Estructura normativa normas internacionales de información financiera
- Marco conceptual NIIF vs FISCAL
- Principales cambios y aspectos de la regulación contable en Colombia
- Aspectos generales de Aseguramiento y revisoría Fiscal
- Normas de aseguramiento aplicables al ejercicio de la Revisoría Fiscal Auditoría y dictámenes para el cumplimiento de la Revisoría Fiscal
MÓDULO III. IMPLICACIONES NIIF, EFECTOS TRIBUTARIOS
OBJETIVO ESPECÍFICO: Determinar y comprender el reconocimiento y medición de impuestos diferidos conociendo los aspectos generales del formato de conciliación fiscal y sus efectos.
Contenido Módulo 3.
- Efectos NIIF en la Gestión Tributaria
- Conciliación NIIF vs Tributario.
- Impuestos diferidos, Medición y Reconocimiento contable.
- Aspectos Generales de la Conciliación Fiscal.
- Ejercicio práctico de conciliación fiscal.
MÓDULO IV. TRIBUTACION NACIONAL RENTA JURÍDICA - PRÁCTICO
OBJETIVO ESPECIFÍCO: Comprender Analizar los beneficios tributarios la aplicación de prácticas respecto de los criterios de medición contable, como base para los efectos fiscales y sus diferencias.
Contenido Módulo 4
- Principios constitucionales de los tributos.
- Clasificación de contribuyentes.
- Costo Fiscal Activos, pasivos y Patrimonio.
- Ingresos.
- Ingresos No constitutivos de Renta Costos y deducciones.
- Beneficios Tributarios (Rentas exentas, descuentos, Deducciones especiales).
- Cálculo de la renta presuntiva
- Ejercicios prácticos de depuración de la renta (Art. 26 del E.T) Renta por comparación patrimonial
MÓDULO V. IMPUESTO AL PATRIMONIO Y NORMALIZACIÓN TRIBUTARIA
OBJETIVO ESPECÍFICO: Conocer y estudiar los elementos de la obligación tributaria del impuesto al patrimonio analizando la norma que inicialmente fue planteada en el artículo 35 de la Ley 1943 de 2018, la Ley de crecimiento modificó el numeral 1 del artículo en mención para señalar que serán responsables del impuesto al patrimonio
Contenido Módulo V
- Sujetos pasivos
- Hecho generador
- Base gravable
- Tarifa
- No deducibilidad del impuesto
- Remisión
- La comparación patrimonial/renta líquida gravable por concepto de declaración de activos omitidos o pasivos inexistentes
- No legalización
- Saneamiento de activos
- La normalización vs Efectos NIIF y estados financieros
- Declaración y pago de impuesto
MODULO VI REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN (Art. 74)
OBJETIVO ESPECÍFICO: Comprender los contribuyentes que pueden acogerse, sus requisitos y la forma del cálculo determinación del impuesto de renta a través de la figura del Régimen simple de tributación.
Contenido Módulo VI
- Obligados a presentar declaración de renta
- Creación del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación simple Hecho generador y base gravable
- Sujetos pasivos
- Quiénes no pueden optar por este impuesto Impuestos que lo integran
- Tarifa
- Declaración y pago del impuesto Retenciones y auto retenciones en la fuente Exclusiones
MODULO.VII PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y RÉGIMEN SANCIONATORIO
OBJETIVO ESPECÍFICO: El estudiante en el desarrollo del módulo adquiere, conocimientos sobre el funcionamiento y competencias de la Rama Judicial del poder público Colombiano en donde se definen los conflictos que se presentan entre el estado (DIAN, Tesorería, Secretaria Departamental o Municipal) y los particulares. Determinar el nuevo sistema tributario para los impuestos indirectos enfocados al consumo, en particular sobre el Impuesto sobre las ventas y al consumo y revisar los cambios normativos introducidos por la Ley de Crecimiento Económico.
Contenido Módulo 7
| Actuaciones en vía administrativa |
| Facultades de Fiscalización e Investigación |
| Requerimientos de la DIAN |
| Nulidades tiempo y forma de alegarlas |
| Medios de prueba |
| Devolución y compensación |
| Régimen sancionatorio |
| Indicios y presunciones |
| Penalización del derecho tributario |
| Cobro coactivo |
