Objetivos:
- Conocer y estudiar las obligaciones sustanciales y formales de las personas naturales y empresas obligadas a declarar.
- Identificar, evaluar y llevar a la práctica los diferentes tributos y el procedimiento aplicable en cada caso
- Fortalecer el conocimiento para el cumplimiento de los compromisos de Auditoria conforme a requerimientos éticos, de calidad y organización de la firma de auditores.
- Desarrollar conocimiento para el aseguramiento de información que deba presentar distinta de la información financiera.
- Analizar y evaluar los beneficios tributarios a partir de rentas exentas, descuentos y deducciones especiales establecidos en el marco tributario actual.
Metodología:
El diplomado se realizará mediante metodología blended con exposiciones de los docentes mediante ayudas remotas (clases online) y la realización de talleres de aplicación de conocimientos adquiridos y demostración de casos reales. Los estudiantes podrán acceder a través de la plataforma virtual AVATA (Ambiente Virtual de Aprendizaje Tadeista) al material de estudio, foros, talleres y demás elementos o ayudas pedagógicas que utilicen los docentes para el desarrollo de sus clases.
Contenido:
MÓDULO I. TRIBUTACIÓN NACIONAL RENTA Y COMPLEMENTARIOS PERSONAS NATURALES
OBJETIVO específico: analizar la normatividad vigente que rige para los contribuyentes personas naturales no obligadas a llevar contabilidad determinando correctamente la renta líquida gravable para los obligadas a declarar el impuesto de renta y complementarios del año gravable 2019
CONTENIDO
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· Obligados a presentar declaración de renta |
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· Residencia para efectos fiscales |
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· Tributación de los no residentes |
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· Ingreso y costos para los no obligados a llevar contabilidad |
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· Costo fiscal de los activos |
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· Determinación de la cédula general |
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· Dividendos y Participaciones |
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· Rentas exentas |
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· Renta presuntiva |
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· Costos y deducciones |
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· Ganancias ocasionales |
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· Anticipo de renta |
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· Determinación del Impuesto – Ejercicio practico |
MODULO II. ESTADOS FINANCIEROS Y MARCO IMPOSITIVO
OBJETIVO específico: analizar la información financiera para su correspondiente Medición, Reconocimiento, Presentación y Revelación en los Estados Financieros de Propósito General, teniendo en cuenta todos y cada uno de los decretos reglamentarios.
CONTENIDO
- Diferencia entre el sistema de información contable y financiera de Causación y el Sistema de información de Acumulación o Devengo
- Marco regulatorio en Colombia para las IFRS y el marco impositivo.
- Presentación de estados financieros Bajo IFRS.
MODULO III. ASEGURAMIENTO Y NIIF
OBJETIVO especifíco: Conocer los elementos que constituyen la estructura o el soporte de las NIAS, NPA, ISAE.
CONTENIDO
- Estructura normativa normas internacionales de información financiaera
- Marco conceptual NIIF vs FISCAL
- Principales cambios y aspectos de la regulación contable en Colombia
- Aspectos generales de Aseguramiento y revisoría Fiscal
- Normas de aseguramiento aplicables al ejercicio de la Revisoría Fiscal
- Auditoría y dictámenes para el cumplimiento de la Revisoría Fiscal
MÓDULO IV. IMPLICACIONES NIIF, EFECTOS TRIBUTARIOS
Objetivo Específico: Determinar y comprender el reconocimiento y medición de impuestos diferidos conociendo los aspectos generales del formato de conciliación fiscal y sus efectos.
Contenido:
- Efectos NIIF en la Gestión Tributaria
- Conciliación NIIF vs Tributario
- Impuestos diferidos, Medición y Reconocimiento contable
- Aspectos Generales de la Conciliación Fiscal.
- Ejercicio práctico de conciliación fiscal
MÓDULO V. TRIBUTACION NACIONAL- RENTA I
Objetivo Específico: Comprender y Analizar los beneficios tributarios, la aplicación de prácticas respecto de los criterios de medición contable, como base para los efectos fiscales y sus diferencias.
Contenido:
- Principios constitucionales de los tributos
- Clasificación de contribuyentes
- Costo Fiscal Activos, pasivos y Patrimonio
- Ingresos
- Ingresos No constitutivos de Renta
- Costos y deducciones
- Beneficios Tributarios (Rentas exentas, descuentos, Deducciones especiales)
- Cálculo de la renta presuntiva
- Ejercicios prácticos de depuración de la renta (Art. 26 del E.T)
- Renta por comparación patrimonial
MÓDULO VI. IMPUESTO AL PATRIMONIO Y NORMALIZACIÓN TRIBUTARIA
Objetivo Específico: Conocer y estudiar los elementos de la obligación tributaria del impuesto al patrimonio analizando la norma que inicialmente fue planteada en el artículo 35 de la Ley 1943 de 2018, la Ley de crecimiento modificó el numeral 1 del artículo en mención para señalar que serán responsables del impuesto al patrimonio
Contenido:
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· Sujetos pasivos |
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· Hecho generador |
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· Base gravable |
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· Tarifa |
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· No deducibilidad del impuesto |
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· Remisión |
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· La comparación patrimonial/renta líquida gravable por concepto de declaración de activos omitidos o pasivos inexistentes |
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· No legalización |
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· Saneamiento de activos |
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· La normalización vs Efectos NIIF y estados financieros. |
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· Declaración y pago del impuesto |
MÓDULO VII. IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS E IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
Objetico Específico: Determinar el nuevo sistema tributario para los impuestos indirectos enfocados al consumo, en particular sobre el Impuesto sobre las ventas y al Consumo y revisar los cambios normativos introducidos por la Ley de Crecimiento Económico.
Contenido:
- Hecho generador del impuesto
- Causación y venta
- Responsables del impuesto a las ventas
- Servicios excluidos.
- Bienes exentos
- Bienes y servicios gravados
- Base gravable
- Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas
- Agentes de retención
- Procedimientos y actuaciones especiales impuesto sobre las ventas
- Determinación del impuesto a las ventas
- Impuesto nacional al consumo
- Responsables y no responsables.
- Hechos generadores
- Declaración y pago del impuesto
MÓDULO VIII. FACTURA ELECTRÓNICA
Objetivos Específicos:
- Revisar el progreso de la implementación de la factura en Colombia, en aplicación de las normas emitidas.
- Comparar la aplicación de las normas de facturación electrónica según los tipos de Empresas.
Contenido:
- Antecedentes legales
- Conceptos legales a partir del D.U.R. 1625
- Ventajas de la facturación electrónica
- Concepto de adquiriente
- Concepto de tercero
- Proveedores tecnológicos
- U.F.E.
- Exhibición y conservación
- Obligaciones y exclusiones
- Requisitos de la factura electrónica
- Verificación y rechazo
- Habilitación
- Plazos para implementar la facturación electrónica
- Implementación
IX MODULO REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN (Art. 74)
Objetivo Específico: Comprender los contribuyentes que pueden acogerse, sus requisitos y la forma del cálculo determinación del impuesto de renta a través de la figura del Régimen simple de tributación.
Contenido:
- Obligados a presentar declaración de renta
- Creación del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación simple
- Hecho generador y base gravable
- Sujetos pasivos
- Quiénes no pueden optar por este impuesto
- Impuestos que lo integran
- Tarifa
- Declaración y pago del impuesto
- Retenciones y auto retenciones en la fuente
- Exclusiones
X MODULO. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y RÉGIMEN SANCIONATORIO
Objetivos Específicos:
- Adquirir conocimientos sobre el funcionamiento y competencias de la Rama Judicial del poder público colombiano en donde se definen los conflictos que se presentan entre el estado (DIAN, Tesorería, Secretaria Departamental o Municipal) y los particulares.
- Determinar el nuevo sistema tributario para los impuestos indirectos enfocados al consumo, en particular sobre el Impuesto sobre las ventas y al consumo y revisar los cambios normativos introducidos por la Ley de Crecimiento Económico.
Contenido
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· Actuaciones en vía administrativa |
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· Facultades de Fiscalización e Investigación |
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· Requerimientos de la DIAN |
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· Nulidades tiempo y forma de alegarlas |
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· Medios de prueba |
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· Devolución y compensación |
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· Régimen sancionatorio |
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· Indicios y presunciones |
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· Penalización del derecho tributario |
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· Cobro coactivo |