Tributación y Revisoría Fiscal Bajo Normas de Aseguramiento
A través de este diplomado, se busca la actualización sobre la correcta aplicación de los procedimientos en materia de tributación y gestión fiscal en el área de fiscalización de las organizaciones, de igual manera se
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FECHA DE INICIO
Intensidad:
90 horas (45 horas online - 45 horas de trabajo)
HORARIO
UtadeOnline: viernes de 5:00 p.m. a 8:30 p.m. y sábados de 8:00 a.m. a 11:00 a.m.
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A través de este diplomado, se busca la actualización sobre la correcta aplicación de los procedimientos en materia de tributación y gestión fiscal en el área de fiscalización de las organizaciones, de igual manera se profundizara sobre el régimen impositivo vigente en Colombia, sus políticas, normas, criterios, jurisprudencia y nuevas formas de aplicación de los tributos presentados en la nueva Ley de Crecimiento Económico, la cual, tiene como principal base la Ley 1943 de 2018 (Ley de Financiamiento) que fue declarada inexequible por la Corte Constitucional.
Se abordarán entre otros temas las normas que les permitan tomar decisiones económicas sobre el futuro de las empresas e instituciones mostrando los aspectos generales y la comparación de un sistema bajo PCGA (causación) frente a un sistema bajo normas IFRS (de acumulación o devengo), entendiendo que la revisoría fiscal está enfocada al ejercicio y desarrollo de Normas Internacionales de Auditoria de Información, constituyendo así una estrategia pedagógica de habilidades y competencias para el aseguramiento, medición, registro y revelación de los hechos económicos que deben ser tratados de acuerdo a las normatividad vigente de la Información Financiera. Actuando de manera adecuada ante los requerimientos establecidos en la aplicación de las normas vigentes de acuerdo a los impuestos de carácter directo e indirecto, aplicación de los procedimientos establecidos para la liquidación en materia de impuestos y el entendimiento del procedimiento tributario y sanciones aplicables; del mismo modo se desarrollarán las competencias requeridas en para gestionar proyectos orientados a migrar e implementar las normas, logrando más allá del cumplimiento de la legislación vigente la optimización de los procesos contables y financieros de la organización y la continua actualización en la profesión.
Objetivos:
- Conocer y estudiar las obligaciones sustanciales y formales de las personas naturales y empresas obligadas a declarar.
- Identificar, evaluar y llevar a la práctica los diferentes tributos y el procedimiento aplicable en cada caso
- Fortalecer el conocimiento para el cumplimiento de los compromisos de Auditoria conforme a requerimientos éticos, de calidad y organización de la firma de auditores.
- Desarrollar conocimiento para el aseguramiento de información que deba presentar distinta de la información financiera.
- Analizar y evaluar los beneficios tributarios a partir de rentas exentas, descuentos y deducciones especiales establecidos en el marco tributario actual.
Metodología:
El diplomado se realizará mediante metodología blended con exposiciones de los docentes mediante ayudas remotas (clases online) y la realización de talleres de aplicación de conocimientos adquiridos y demostración de casos reales. Los estudiantes podrán acceder a través de la plataforma virtual AVATA (Ambiente Virtual de Aprendizaje Tadeista) al material de estudio, foros, talleres y demás elementos o ayudas pedagógicas que utilicen los docentes para el desarrollo de sus clases.
Contenido:
MÓDULO I. TRIBUTACIÓN NACIONAL RENTA Y COMPLEMENTARIOS PERSONAS NATURALES
OBJETIVO específico: analizar la normatividad vigente que rige para los contribuyentes personas naturales no obligadas a llevar contabilidad determinando correctamente la renta líquida gravable para los obligadas a declarar el impuesto de renta y complementarios del año gravable 2019
CONTENIDO
· Obligados a presentar declaración de renta |
· Residencia para efectos fiscales |
· Tributación de los no residentes |
· Ingreso y costos para los no obligados a llevar contabilidad |
· Costo fiscal de los activos |
· Determinación de la cédula general |
· Dividendos y Participaciones |
· Rentas exentas |
· Renta presuntiva |
· Costos y deducciones |
· Ganancias ocasionales |
· Anticipo de renta |
· Determinación del Impuesto – Ejercicio practico |
MODULO II. ESTADOS FINANCIEROS Y MARCO IMPOSITIVO
OBJETIVO específico: analizar la información financiera para su correspondiente Medición, Reconocimiento, Presentación y Revelación en los Estados Financieros de Propósito General, teniendo en cuenta todos y cada uno de los decretos reglamentarios.
CONTENIDO
- Diferencia entre el sistema de información contable y financiera de Causación y el Sistema de información de Acumulación o Devengo
- Marco regulatorio en Colombia para las IFRS y el marco impositivo.
- Presentación de estados financieros Bajo IFRS.
MODULO III. ASEGURAMIENTO Y NIIF
OBJETIVO especifíco: Conocer los elementos que constituyen la estructura o el soporte de las NIAS, NPA, ISAE.
CONTENIDO
- Estructura normativa normas internacionales de información financiaera
- Marco conceptual NIIF vs FISCAL
- Principales cambios y aspectos de la regulación contable en Colombia
- Aspectos generales de Aseguramiento y revisoría Fiscal
- Normas de aseguramiento aplicables al ejercicio de la Revisoría Fiscal
- Auditoría y dictámenes para el cumplimiento de la Revisoría Fiscal
MÓDULO IV. IMPLICACIONES NIIF, EFECTOS TRIBUTARIOS
Objetivo Específico: Determinar y comprender el reconocimiento y medición de impuestos diferidos conociendo los aspectos generales del formato de conciliación fiscal y sus efectos.
Contenido:
- Efectos NIIF en la Gestión Tributaria
- Conciliación NIIF vs Tributario
- Impuestos diferidos, Medición y Reconocimiento contable
- Aspectos Generales de la Conciliación Fiscal.
- Ejercicio práctico de conciliación fiscal
MÓDULO V. TRIBUTACION NACIONAL- RENTA I
Objetivo Específico: Comprender y Analizar los beneficios tributarios, la aplicación de prácticas respecto de los criterios de medición contable, como base para los efectos fiscales y sus diferencias.
Contenido:
- Principios constitucionales de los tributos
- Clasificación de contribuyentes
- Costo Fiscal Activos, pasivos y Patrimonio
- Ingresos
- Ingresos No constitutivos de Renta
- Costos y deducciones
- Beneficios Tributarios (Rentas exentas, descuentos, Deducciones especiales)
- Cálculo de la renta presuntiva
- Ejercicios prácticos de depuración de la renta (Art. 26 del E.T)
- Renta por comparación patrimonial
MÓDULO VI. IMPUESTO AL PATRIMONIO Y NORMALIZACIÓN TRIBUTARIA
Objetivo Específico: Conocer y estudiar los elementos de la obligación tributaria del impuesto al patrimonio analizando la norma que inicialmente fue planteada en el artículo 35 de la Ley 1943 de 2018, la Ley de crecimiento modificó el numeral 1 del artículo en mención para señalar que serán responsables del impuesto al patrimonio
Contenido:
· Sujetos pasivos |
· Hecho generador |
· Base gravable |
· Tarifa |
· No deducibilidad del impuesto |
· Remisión |
· La comparación patrimonial/renta líquida gravable por concepto de declaración de activos omitidos o pasivos inexistentes |
· No legalización |
· Saneamiento de activos |
· La normalización vs Efectos NIIF y estados financieros. |
· Declaración y pago del impuesto |
MÓDULO VII. IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS E IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
Objetico Específico: Determinar el nuevo sistema tributario para los impuestos indirectos enfocados al consumo, en particular sobre el Impuesto sobre las ventas y al Consumo y revisar los cambios normativos introducidos por la Ley de Crecimiento Económico.
Contenido:
- Hecho generador del impuesto
- Causación y venta
- Responsables del impuesto a las ventas
- Servicios excluidos.
- Bienes exentos
- Bienes y servicios gravados
- Base gravable
- Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas
- Agentes de retención
- Procedimientos y actuaciones especiales impuesto sobre las ventas
- Determinación del impuesto a las ventas
- Impuesto nacional al consumo
- Responsables y no responsables.
- Hechos generadores
- Declaración y pago del impuesto
MÓDULO VIII. FACTURA ELECTRÓNICA
Objetivos Específicos:
- Revisar el progreso de la implementación de la factura en Colombia, en aplicación de las normas emitidas.
- Comparar la aplicación de las normas de facturación electrónica según los tipos de Empresas.
Contenido:
- Antecedentes legales
- Conceptos legales a partir del D.U.R. 1625
- Ventajas de la facturación electrónica
- Concepto de adquiriente
- Concepto de tercero
- Proveedores tecnológicos
- U.F.E.
- Exhibición y conservación
- Obligaciones y exclusiones
- Requisitos de la factura electrónica
- Verificación y rechazo
- Habilitación
- Plazos para implementar la facturación electrónica
- Implementación
IX MODULO REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN (Art. 74)
Objetivo Específico: Comprender los contribuyentes que pueden acogerse, sus requisitos y la forma del cálculo determinación del impuesto de renta a través de la figura del Régimen simple de tributación.
Contenido:
- Obligados a presentar declaración de renta
- Creación del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación simple
- Hecho generador y base gravable
- Sujetos pasivos
- Quiénes no pueden optar por este impuesto
- Impuestos que lo integran
- Tarifa
- Declaración y pago del impuesto
- Retenciones y auto retenciones en la fuente
- Exclusiones
X MODULO. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y RÉGIMEN SANCIONATORIO
Objetivos Específicos:
- Adquirir conocimientos sobre el funcionamiento y competencias de la Rama Judicial del poder público colombiano en donde se definen los conflictos que se presentan entre el estado (DIAN, Tesorería, Secretaria Departamental o Municipal) y los particulares.
- Determinar el nuevo sistema tributario para los impuestos indirectos enfocados al consumo, en particular sobre el Impuesto sobre las ventas y al consumo y revisar los cambios normativos introducidos por la Ley de Crecimiento Económico.
Contenido
· Actuaciones en vía administrativa |
· Facultades de Fiscalización e Investigación |
· Requerimientos de la DIAN |
· Nulidades tiempo y forma de alegarlas |
· Medios de prueba |
· Devolución y compensación |
· Régimen sancionatorio |
· Indicios y presunciones |
· Penalización del derecho tributario |
· Cobro coactivo |
Jorge Enrique Cifuentes Bolaños
Pedro Emilio Vargas
Guillermo Bernal
Gerardo Cardo Rodríguez
Aura López
Gustavo Sierra
TadeOnline
Inicio: 17 de julio de 2020
Horario: viernes de 5:00 p.m. a 8:30 p.m. y sábados de 8:00 a.m. a 11:00 a.m.
Intensidad horaria: 90 horas (45 horas online - 45 horas de trabajo)
Inversión: $1.500.000
Descuentos
La Universidad otorga un descuento del 10% sobre el valor de la matrícula a: Egresados de la Universidad Jorge Tadeo Lozano. Afiliados a Cafam o Colsubsidio. 3 personas o más inscritas por una empresa.
Apertura: La Universidad Jorge Tadeo Lozano puede verse obligada, por causas de fuerza mayor a cambiar sus profesores o cancelar el curso. En cualquiera de los casos mencionados el participante podrá optar por la devolución de su dinero o reinvertirlo en otro curso de Educación Continua que se ofrezca en ese momento, asumiendo la diferencia si la hubiere.
Igualmente, la apertura del mismo y la fecha de inicio del programa dependerá del mínimo número de matriculados establecido por la Universidad.
Una vez confirmada la fecha de inicio del programa no se realizarán devoluciones de dinero.
El área de educación continuada ha diseñado una oferta pensando en las personas que quieren actualizarse, formarse, entrenarse en una época de grandes cambios y retos para el mundo; con las dificultades de desplazamientos, actividades, tiempos y horarios. Para ello hemos ampliado nuestras posibilidades de cursos y diplomados incorporando la modalidad online. Este espacio ha sido diseñado para que puedas formarte en diferentes áreas y cubrir tus necesidades profesionales, académicas y/o personales, queremos que sea una nueva modalidad que te permita capacitarte donde y cuando lo necesites, a la vez que te permita interactuar con los expertos y con otras personas que posean tus mismos intereses acerca de las nuevas habilidades y conocimientos que surgen constantemente en este tiempo de cambio. Ofrecemos un aprendizaje activo y experiencial. La plataforma estará disponible las 24 horas: ¡Conéctate en cualquier momento del día!
La modalidad TadeOnline permite a la persona participar en un curso o diplomado con un horario determinado, menos intensivo, conectado con el experto en sesiones presenciales mediadas por la tecnología, con un contenido y desarrollo de objetivos formativos iguales a los de la formación presencial. Adicionalmente, el participante dispone de las prácticas que la modalidad presencial le ofrece y durante el desarrollo de la sesión online participa en clases idénticas a la formación presencial con participación del experto para el desarrollo de los contenidos temáticos y con ejercicios prácticos de aplicación que permitan la interacción con el experto y con los compañeros. En las clases online el participante interactúa a través de chat, audio, y otras herramientas para compartir actividades durante la clase.
En el bloque online (presencialidad asistida por la tecnolología) que por sesión será de dos horas, la clase emplea un primer momento de presentación temática por parte el experto, que espera detone la discusión informada en la segunda parte de la clase, en donde se proponen debates, trabajos, ejercicios y evaluaciones diseñadas por cada tema.
En la parte virtual, el participante tendrá la posibilidad de revisar documentos, bibliografía, videos, participar en foros, blogs, podcast y elaborar trabajos de aplicación y/o resolver retos relacionados con las temáticas desarrolladas en cada módulo.
El curso se desarrolla en una plataforma virtual que incluye todas las herramientas empleadas para brindar el soporte necesario para atender a cada estudiante y para las sesiones online. Se contará con sistemas de comunicación con el tutor asíncrono, más una variada gama de prácticas virtuales individuales o grupales y algunas de las sesiones online serán con expertos internacionales.
Actividades y herramientas
- Sesiones Online: Realizadas desde el aula virtual dirigidas por el experto. En algunos casos se cuenta con la participación de conferencistas internacionales que mostrarán experiencias y casos prácticos.
- Prácticas Online: Realizadas como parte de las sesiones online que incluye participación activa de los participantes en forma individual o grupal, son propuestas y supervisadas por el experto.
- Agenda de actividades: Para gestionar las clases, actividades y reuniones, Notas, urls, descarga de archivos online, evaluaciones, audio y video.
- Chat grupal, audio y vídeo: Comunicación con sonido, chat y vídeo online entre alumnos.
- En algunos cursos y diplomados se propone el desarrollo de un proyecto final por parte de cada estudiante que reflexione críticamente sobre algún tema de aplicación relacionado con algún aspecto práctico de las temáticas. Se emplean herramientas digitales (web, reddit, redes sociales), para que a través del lenguaje escrito y/o visual el estudiante realice su trabajo sobre el tema escogido y aplique los conocimientos adquiridos, así como aquellos de su propia experiencia profesional y las nuevas reflexiones que genere a partir de su crecimiento intelectual.
- Guia del curso: Es el plan de actividades para la realización del curso, que se pone a disposición de los alumnos desde el comienzo del curso. Allí se plantean los tiempos y se estructuran los elementos de cada unidad del curso: contenido, lectura recomendada, foro, ejercicio, etc.
- Lecturas recomendadas: Lecturas obligatorias y complementarias propuestas por cada experto sobre cada unidad del curso, que el alumno deberá leer para poder resolver las actividades, los retos y debatir en el foro.
- Actividades: Ejercicios propuestos por el tutor sobre el contenido del curso y sobre las lecturas recomendadas. Estas actividades pueden ser individuales o grupales.
- Materiales: Desde esta sección de la plataforma el alumno podrá tener acceso a toda la documentación del curso. Todos los archivos y materiales del curso o diplomado pueden ser descargados por el participante.
- Subir tareas: Los alumnos pueden subir sus avances del trabajo de aplicación o del reto a la plataforma para la retroalimentación por parte del experto o del tutor.
- Sesiones online con expertos: Coordinadas por el tutor del curso, a través de nuestra aula virtual de aprendizaje, donde se cita a los alumnos para resolver dudas o preguntas de forma síncrona y explicar temas específicos que se identifique son requeridos.
- Foro: Comunicación a través de la cual los alumnos y el tutor conversan sobre temas del curso, plantean dudas de las prácticas, dan opiniones, responden preguntas. El foro es grupal y está dirigido por el tutor y/o el experto que hace de moderador. A través del foro se hacen preguntas sobre temas de discusión del curso.
Sesiones individualizadas
Son sesiones que se adecuan a los objetivos de aprendizaje del alumno y puede que participen otras personas en las mismas. El tutor podrá agendar sesiones individualizadas con los participantes para resolver inquietudes acerca del desarrollo del curso o diplomado en aspectos académicos y/o administrativos. Cada estudiante podrá tener acceso a un máximo de dos (2) sesiones individualizadas.